Part1　確定申告の心得

01　確定申告とは，そもそも何？

• 確定申告とは「所得税」の申告のこと
• 「所得税」は，どう決まるのか？
• 青色でも白色でも，基本の手順は同じ

02　売上はきっちり把握しておこう

• 売上の把握はもっとも大事
• 売上帳は，銀行通帳を活用しよう
• 現金商売の人は毎日の売上帳をつけよう
• 税務署は抜き打ち調査にやって来ることもある

03　領収書の超・基本

• 書き方に決まったルールはない
• 領収書の書き損じに注意！
• 税務署は印紙も見ている

04　領収書はもらわなくてもいい！？

• 神経質にならなくてOK
• レシートでも十分通用する
• 領収書をもらい忘れてもあきらめなくていい

05　売上を抜いたらどうなるか？

• 売上は絶対に抜いてはダメ！
• 税務署は売上除外に敏感
• 少額の売上除外でも税務署はやって来る
• 税務署はなぜ売上除外に厳しいのか？

06　源泉徴収と税金還付の仕組みを知っておこう

• 源泉徴収は税金の前払い
• 源泉徴収されているか必ずチェック
• 報酬が源泉徴収されているか確認する方法
• 源泉徴収額は，支払いが100万円を超えるかどうかで大きく変わる
• どういうときに還付が生じる？
• 契約タイプのフリーランサーは要注意

07　青色申告でないとダメ？

• 青色申告って何？
• 青色申告の申請期限

08　青色申告のメリット

• 青色申告の主な特典

09　青色申告のデメリット

• 青色申告，3つのデメリット

10　実は白色申告のほうが有利！？

• 白色申告も記帳が必要
• 白色申告の記帳は小遣い帳程度で大丈夫

11　白色申告ってどれくらいカンタン？

• 白色申告の記帳に明確なルールはない
• 帳簿の扱いもカンタン

12　会社と個人事業，どっちがいいのか？

• 会社と個人事業はどこが違う？
• 会社を作れば本当に税金が安くなる？
• 会社を作った人の税金が一番安くなる方法
• 最初は個人事業で，事業が軌道に乗ったら会社に

Part2　経費をたくさん積み上げよう

01　経費をどれだけ積み上げられるか？

• 税金を減らすには2つの方法しかない
• 経費の範囲はけっこう広い
• “生活費”を経費に計上するというやり方
• 税務署に文句を言われない経費計上とは？

02　家賃を経費で落とそう！

• プライベート部分と仕事部分で按分計算する
• だいたい6割の経費計上なら税務署から文句が出ない
• 仕事部屋が別にあっても，自宅家賃を経費にできる
• 持ち家の場合はどうなる？

03　光熱費，電話代なども経費で落とそう！

• 経費で落とせるのは家賃だけじゃない
• 按分の割合は柔軟に考えていい

04　配偶者や家族に「給料」を払おう！

• 家族に給料を払って節税
• 青色申告の専従者給与
• ちょっとしたことでも「仕事の手伝い」になる
• 建前の上で「給料」になっていればOK
• 専従者控除を臨機応変に使う

05　交際費を使いこなそう！

• 個人事業主は交際費が使い放題！

06　買い物をして節税！

• 儲かったときは仕事に関係するものを物色しよう
• 備品を買うときの注意点

07　青色申告者は30万円未満の備品をターゲットにしよう

• 青色申告の特例
• テレビを事業用と認めてもらうには

08　支払利息を忘れるな！

• 消費者金融の利息も経費で落とせる
• 生活のための借金か事業の借金か

09　経費を大きく膨らませるには旅費交通費を使え！

• 旅行を出張にアレンジする
• 視察旅行の範囲はかなり広い
• 仕事2割，旅行8割くらいでは危険

10　個人事業主は「福利厚生」の経費を使える？

• 「福利厚生費」はグレーゾーン
• 家族以外の従業員への福利厚生費なら普通に使える

Part3　所得控除を使い倒そう

01　所得控除を増やして税金を減らそう！

• 所得控除って何？
• 所得控除は自分で申し出て受けるもの

02　所得控除にはあまり知られていないモノもある

• 所得控除は全部で10以上
• まずは，ざっくり見てみよう

03　税務署員が使っている扶養控除のウラ技

• 祖父母の兄弟でも扶養に入れられる
• 年金をもらっていても扶養に入れられることがある

04　社会保険料控除のウラ技と，意外に使える雑損控除

• 家族の分も，しっかり控除を受けよう
• 自然災害などで被害があったときに使える雑損控除
• あまり知られていないけれど活用の幅は広い
• シロアリ退治，害虫駆除，雪下ろし費用も雑損控除になる

05　もっとも節税効果の高い生命保険の掛け方とは？

• 生命保険料控除は，やり方によって3倍になる！
• 「生命保険」「個人年金保険」「介護医療保険」の違い
• 控除額が最高になる生命保険の掛け方
• 「生命保険は掛け捨てがトク」ではない！

06　地震保険料控除を忘れるな！

• 災害への備えをしながら税金を安くする
• 同じ地震保険なら控除される保険のほうがいい

07　医療費控除は身近にある！

• すぐにはじめられる医療費控除
• 医療費控除の計算

08　医療費控除の申告は書類1枚でできる

• 簡単になった医療費控除
• 領収書はどうすればいい？

09　「住宅ローン控除」は見逃せない！

• 税額控除はパワフル
• 住宅ローン控除の手続きは簡単

Part4　さらに税金を安くするための強力アイテム

01　国民年金基金は節税効果バツグン！

• 節税しながら老後の資産を蓄積できる！
• 国民年金基金はなぜオイシイのか？
• お金が戻ってくるタイミングとインフレに注意

02　個人事業主節税の王様「経営セーフティ共済」とは？

• 個人事業主の節税策の中で，もっとも使いやすく効果が大きい
• 掛金は4年後には返ってくる
• 経営セーフティ共済の注意点

03　小規模企業共済もけっこう使える！

• まだある！節税しながら資産を増やす方法
• 小規模企業共済の難点

04　確定拠出年金に向いている人とは？

• 確定拠出年金は年金を手厚くする3本目の矢
• 「3本の矢」を比較する

05　減価償却ってなんだ？

• 減価償却の食わず嫌いはもったいない！

06　減価償却には定額法と定率法がある

• 定額法と定率法
• 減価償却の基本「定額法」とは？
• 同じ率を掛けていく「定率法」とは？

07　中古車を買って節税する方法

• 1年で数百万円の経費計上も！

08　収入の波が大きい仕事には特例がある！

• 収入の振れ幅が大きい人は要チェック
• 変動所得の計算は税務署に聞いてもいい

Part5　誤解だらけの確定申告

01　レシートは領収書の代わりになる！

• 支払いを証明できればOK
• 領収書がないときは，どうすればいい？

02　「特殊事情」欄の賢い使い方

• 地味ながら大事な「特殊事情」欄
• 税務調査の誤爆を避ける

03　開業届は出さなくても申告できる

• 出していなくてもペナルティはない
• どんな届出書が必要なのか？

04　申告手続きのウラ技

• 申告期限に間に合わなかったら
• 確定申告の本当の期限は4月15日！？

05　税金を納めすぎたらどうなる？

• 納めすぎた税金は戻ってくる
• 税金が不足していた場合は？
• 不正をすると7年間さかのぼって追及されることも

06　あなたのところにも税務調査は来るのか？

• 税務調査の本音と建前
• どんな事業者がターゲットになりやすい？
• 一定以下の規模の事業者には調査が入りにくい

07　税務調査は逃れられないのか？

• 税務調査には「強制」と「任意」がある
• 「任意」でも黙秘はできない
• 正当な理由があれば拒否できる
• 「税務署は常に正しい」と思ったら大間違い
• 税務署の言うことをうのみにしていると
• 税務署は絶対に節税方法を教えてくれない

08　いますぐe-Taxをはじめたほうがいい？

• 国税庁はe-Taxを普及させたい
• e-Taxの主なメリット，デメリット

09　e-Taxのはじめ方，進め方

• e-Taxのおおまかな流れ
• 「ネットにつながっていればなんでもOK」ではありません
• e-Taxをするには2つの方法がある
• 税務署でIDを発行する方法
• e-Taxでの申告書の作り方
• 確定申告の証明はどうすればいい？

Part6　消費税対策講座

01　消費税を知らないと大変なことになる！

• 事業をはじめれば消費税の「納付者」になる

02　簡易課税を使いこなそう

• 消費税計算の手間を大幅に省ける

03　「インボイス制度」という名の消費税増税

• インボイス制度の仕組み
• 個人事業主やフリーランサーに大打撃となる
• 適格請求書発行事業者になるには
• 簡易課税はインボイスでも使える
• インボイス未登録の事業者からの仕入の経過措置
• 免税事業者だけが使える２割特例
• 1万円未満取引の特例

04　システムを使えば消費税の確定申告はカンタン

• 独特の用語を整理しよう
• システムのナビにそって入力，選択していく

巻末付録　申告書の書き方

• 「青色申告」と「白色申告」の申告方法
• 「青色申告決算書」の記入例
• 白色申告の「収支内訳書」の記入例
• 確定申告の期間
• 所得税確定申告の提出書類，本人確認書類
• 「確定申告書　第一表」の記入例
• 「確定申告書　第ニ表」の記入例
• 索引

マンガ

• 税金や確定申告で困ったときは"あの人"に！
• 電子領収書なら印紙はなくていい
• 青色申告のホンネ
• 魅惑のプライベートカンパニー
• おかんの給料問題
• 接待交際のルール
• 配偶者控除，扶養控除が受けられなくなる……と？
• "それ"のお金は医療費？
• もうひとつの所得控除？
• 確定拠出年金の，〇なはじめ方
• リフォームも節税アイテム
• "使えない"領収書はすぐ捨てよう
• フツーのスキャナで電子保存
• どんと来い！税務調査
• どんと来い！税務調査　その2
• 電子帳簿のハードルは？
• 税金だってキャッシュレス